En væsentlig del af de udgifter, som en medarbejder afholder under en forretningsrejse, især hvis de klassificeres som forretning, bæres af organisationen. Og for at føre registre over økonomiske udgifter er det nødvendigt, at de afskrives fra virksomhedens regnskaber af regnskabsføreren. Hvordan kan han gøre dette?
Nødvendig
- - en forretningsrejseordre
- - lommeregner.
Instruktioner
Trin 1
Bestem, hvor meget virksomheden skal udstede til medarbejderen for at kompensere for udgifter. I henhold til lovgivningen i Den Russiske Føderation skal arbejdsgiveren betale medarbejderens rejse til forretningsrejser, sin bolig på et hotel eller lejeboliger i hele opholdet i en anden by og et land samt dagpenge. Det specifikke beløb for dagpenge er ikke fastsat i loven. Det skal bestemmes af interne ordrer fra virksomhedens ledelse. Dagpenge kan variere afhængigt af rejsestedet eller endog tildeles individuelt i henhold til en ansættelseskontrakt eller en forretningsrejseordre. Organisationen kan også betale separat for medarbejderens andre udgifter, for eksempel repræsentationsudgifter og gaver til forretningspartnere. Disse oplysninger kan fås fra ordren til afsendelse på forretningsrejse.
Trin 2
Beregn dit dagpenge. De afhænger af antallet af dage, en person bruger på en forretningsrejse. Nedtællingen begynder fra det øjeblik, en person forlader området for bosættelsen, hvor organisationen er beliggende. For eksempel, hvis en medarbejder flyver på forretningsrejse den 15. september med et fly, der afgår kl. 23.30, skal han begynde at modtage dagpenge fra afrejsedagen, dvs. fra 15. september.
Trin 3
Korrekt medtage oplysninger om rejseudgifter i din virksomheds regnskabsoptegnelser. Alle betalinger i forbindelse med forretningsrejser skal registreres i kategorien "Udgifter til almindelige aktiviteter". I nogle tilfælde, f.eks. Hvis en forretningsrejse er forbundet med køb af nyt udstyr, er alle udgifter til det inkluderet i kolonnen med virksomhedens udgifter i forbindelse med denne type aktiviteter.
Selve pengene debiteres fra virksomhedens konti, der er udpeget som "Hovedproduktion", "Produktionsomkostninger" eller "Husholdningsudgifter". I dette tilfælde afspejler dokumenterne formålet med betalingen, "Betaling til en medarbejder for ansvarlige rejseudgifter."
