Næsten hver leder står over for behovet for at tage på forretningsrejser eller sende medarbejdere til at løse eventuelle problemer relateret til kampagnens velstand. Sådanne situationer indebærer selvfølgelig nogle omkostninger, der kaldes rejseudgifter. Disse udgifter reguleres af normerne i arbejdskodeksen.
Nødvendig
- - udgiftsrapporter
- - kontrol
- - Kvittering;
- - luft- og jernbanebmlets
- - forskellige konti, der bekræfter betalingsfaktoren for alle tjenester.
Instruktioner
Trin 1
Organisationen er forpligtet til at betale rejseudgifter til sine medarbejdere, det vil sige omkostningerne ved rejse, leje af bolig samt andre udgifter, der afholdes med tilladelse fra lederen. Midler skal udstedes til medarbejderen mod en forskudsrapport. Pengebeløbet kan enten være kontant eller ikke kontant. Når du udsteder penge, skal du afspejle dette i regnskabet ved hjælp af følgende post: D71 "Afregninger med ansvarlige personer" K50 "Kasserer" eller 51 "Løbende konto".
Trin 2
Der er forretningsrejser i udlandet, i dette tilfælde får medarbejderen penge i fremmed valuta. Med en sådan beregning skal du åbne en underkonto "Beregninger i fremmed valuta" til konto 50. Også til regnskab er satsen fastsat i henhold til Den Russiske Føderations Centralbank på datoen for forskudsrapporten. Optegnelsen foretages i regnskabet: D26 "Generelle forretningsomkostninger" K71 "Forlig med ansvarlige personer" (reflekterede rejseomkostningerne) og D71 "Afregninger med ansvarlige personer" K91 "Andre indtægter og udgifter (afspejlet valutakursforskellen).
Trin 3
Dokumenter, der bekræfter udgifter under en forretningsrejse, er: fly- og jernbanebilletter, kvitteringer og fakturaer for indkvartering, forskellige kontroller samt erklæringer fra terminaler og pengeautomater. På basis af alle disse dokumenter genereres en forhåndsrapport. Udgifter indregnes i den periode, de er afholdt.
Trin 4
Ifølge PBU er omkostningerne under en forretningsrejse relateret til almindelige aktiviteter og tages med i betragtning ved fuld beregning af skatten. Så hvis f.eks. Rejsen var forbundet med køb af materielle aktiver, skal de brugte midler inkluderes i deres omkostninger, men hvis køb af anlægsaktiver blev gennemført, danner omkostningerne derfor de oprindelige omkostninger ved disse aktiver i organisationen.
