Hvis din virksomhed fungerer som skatterådgiver, selvom den ikke er momsbetaler, skal du stadig udfylde en selvangivelse og indsende rapporter til de relevante myndigheder. I dette tilfælde er det nødvendigt at afspejle den moms, der er betalt ikke for sig selv, men for en anden organisation. For at udfylde en erklæring til en tilbageholdelsesagent skal du udfylde de formularer, der er oprettet til dette, og som afspejler alle de nødvendige oplysninger i dem.
Instruktioner
Trin 1
Loven, der beskriver, hvordan erklæringen udfyldes, indeholder bestemmelser om brug af en fælles formular, men ikke alle dens kolonner skal udfyldes. Kontakt først skattemyndighederne på registreringsstedet for din virksomhed, tag formularen, og fortsæt derefter med at udfylde den. Udfyld først titelsiden til erklæringen med dine virksomhedsoplysninger, og fortsæt derefter med at indtaste alle skattepligtige beløb i det andet afsnit. Indtast alle numre separat for hver udenlandsk partner, for transaktioner, som du først skal beregne og derefter betale moms med.
Trin 2
I andre kolonner i erklæringen indtastes beløbene for kontrakter med personer, der lejer kommunal eller statlig ejendom. Kun hvis dit firma solgte den konfiskerede ejendom, er det ikke nødvendigt med detaljer, i dette tilfælde skal du fastsætte det samlede beløb i en linje, der er specielt designet til dette. Hvis dit firma er ejer af skibe, skal du indtaste hvert skib separat og registrere dit kontrolpunkt og TIN samt dataene fra det udenlandske selskab, som du rapporterer til den russiske føderations skatteservice for. Sørg for at skrive ned i erklæringen alle koder for operationer relateret til leje af statsejendom eller det faktum at købe varer fra udenlandske partnere.
Trin 3
For det andet skal du beregne momsbeløbet korrekt for at udfylde en erklæring til en skatterådgiver, da det er dig og ikke dine udenlandske partnere, der er ansvarlige for fejl. Brug skattesatsen 10/110 i beregningerne, og indtast de krævede beløb i kolonne 070 og 080, og overfør derefter de opnåede indikatorer til slutlinjerne 050 og 170. Hvis din virksomhed foretog forskud til sine udenlandske partnere, skal du sørge for at udfyld kolonne 130 og 140. Husk, at du kun skal medtage dette beløb i skatterapporten en gang, så undgå at duplikere det, når du indtaster de efterfølgende faser af transaktionen i erklæringen.
Trin 4
Yderligere udfyldelse af afgiftsagentens erklæring dækker registrering af data om leje af kommunal ejendom, mens hver lejede genstand skal indtastes separat og anbringe foran dem de reelle beløb, som skattegrundlaget beregnes på. Som grundlag for betaling af moms skal du angive det samlede lejebeløb i kolonne 090 og derefter lægge det i den sidste kolonne 050. Reflekter indkomst fra salg af al konfiskeret ejendom i kolonne 100 eller 120.
