Skatteagenter er virksomheder, der betaler moms for en anden organisation. Nogle gange er der spørgsmål i forbindelse med indgivelse af en selvangivelse fra skatteagenter. Generelt medfører udarbejdelse af en selvangivelse ikke store komplikationer for en revisor, men hvis du for nylig er blevet skatterådgiver, vil du helt sikkert have nogle spørgsmål. Hvordan kan en skatterådgiver udfylde en erklæring korrekt?
Nødvendig
- - selvangivelsesformular
- - dokumenter om virksomhedens aktiviteter
- - lommeregner.
Instruktioner
Trin 1
Tag momsangivelsesformularen. Du skal kun udfylde titelsiden og sektion nr. 2 "Skattebeløbet, der skal betales til budgettet, i henhold til skatterådgiveren." Afsnit nr. 2 udfyldes separat for hver udenlandsk partner. Der er tre transaktioner, hvor et firma - en skatterådgiver skal rapportere om moms, nemlig:
- at købe varer eller tjenester fra udenlandske personer eller leje noget fra staten;
- salg af konfiskeret ejerskabelig ejendom eller ejendom tilhørende et udenlandsk selskab eller person
- udelukkelse fra registret eller optagelse i registeret over skibe.
Trin 2
Linje 010 - vis kontrolpunktet for en udenlandsk organisation. Linje 020 - angiv navnet på den udenlandske organisation eller person, som du betaler skat for.
Trin 3
I linje 030 angives TIN for den udenlandske organisation. Hvis det er fraværende, skal du sætte et strejf. TIN er ikke angivet i følgende situationer:
- hvis produktet (tjenesten) blev købt fra en udenlandsk person, der ikke er registreret hos Den Russiske Føderations skatteinspektion
- hvis der var salg af ejendom, der var egnet til kategorien "ejerløs" eller "konfiskeret"
- hvis salg af ejendom tilhørende udenlandske personer fandt sted gennem en aftale med en mellemmand
- hvis skibet blev ekskluderet eller ikke medtaget i det russiske internationale register over skibe inden for den specificerede tidsramme.
Trin 4
I henholdsvis linie 040 og 050 angives KBK til overførsel af skat, OKATO, der er tildelt dig. Linje 070 er til opkoden. Hver operation har sin egen kode i overensstemmelse med den nuværende "Procedure for udfyldelse af momsangivelse" og dens tillæg nr. 1. Udfyld linjer 060-100 baseret på formålet. Mængden af skatteomkostninger er angivet der.
