Primær dokumentation inkluderer dokumenter, der er udarbejdet i løbet af en forretningstransaktion eller umiddelbart efter afslutningen. Når man udfylder papirer, kan en person begå en fejl. Manglen skal kun afhjælpes i henhold til reglerne.
Instruktioner
Trin 1
Det er kun muligt at korrigere enhver information efter aftale med de medarbejdere, der tidligere har underskrevet dokumentet. For eksempel, hvis du vil ændre mængden af de leverede varer på fakturaen, skal du aftale dette med hovedrevisor, manager eller lagerholder (den, der frigav og producerede varerne).
Trin 2
Hvis du fandt en fejl i den primære dokumentation i rapporteringsperioden, dvs. når formularerne blev udarbejdet, men ikke blev taget i betragtning i skatterapporter, skal du rette den direkte i formularen. For at gøre dette skal du krydse de forkerte oplysninger med en linje og skrive den korrekte værdi ovenpå. Sørg for at skrive "Tro korrigeret", sæt dato, position og efternavn med initialer, bekræft dokumentet med en underskrift.
Trin 3
Værdierne markeret med en bindestreg skal være synlige og forståelige. Derfor er det på ingen måde muligt at overskrive, skjule forkerte data.
Trin 4
Hvis skatte- og regnskabsopgørelserne allerede er indsendt, kan du foretage rettelser i det originale dokument ved hjælp af en regnskabsopgave. Angiv i det navn, nummer og dato for registrering af det primære dokument. Nedenfor skal du beskrive fejlens art, angive de embedsmænd, der er ansvarlige for udarbejdelse og bogføring af primære dokumenter. Du skal også angive årsagen til fejlen. Efter udarbejdelsen af dokumentet skal du bekræfte det med organisationens underskrift og forsegling. Udfyld om nødvendigt en opdateret erklæring og aflever den til skattemyndigheden.
Trin 5
Hvis du laver en fejl i kontanter eller bankdokument, kan du ikke foretage rettelser. I dette tilfælde skal du oprette et nyt dokument og annullere det gamle, dvs. krydse dokumentet med en linje og skrive "Annulleret".
