Når der indgås en salgskontrakt, stiller nogle leverandører en betingelse såsom en forskudsbetaling. For at modtage varerne skal du betale et forskud. Sådanne transaktioner skal som regel registreres i regnskaber. Men når der tages højde for sådanne beløb, opstår der undertiden forvirring, hvilket kan føre til sanktioner. Hvordan afspejles det forskud, der er betalt?
Instruktioner
Trin 1
Først skal det bemærkes, at du kun skal afspejle de betalte forskud på konto 60 "Forlig med leverandører og entreprenører." Hvis du bruger konto 76 "Forlig med forskellige debitorer og kreditorer", skal du være parat til at betale en bøde. Det vil også føre til en dobbelt visning af tilgodehavender og gæld i balancen.
Trin 2
For at forhindre forvirring åbner du under konto 60 "Forlig med leverandører og entreprenører" underkontoen "Udstedte forskud". Når du betaler en forudbetaling til denne konto, skal du åbne en kreditkonto, der viser betalingskilden, den kan være 50 "Kasserer", 51 "Aktuel konto" og andre.
Trin 3
Hvis du ikke har tilbagebetalt det betalte forskud i slutningen af rapporteringsperioden, skal du afspejle det på linje 230 (240) i balancen.
Trin 4
Når varer er ankommet til din adresse mod forskud, skal du afspejle dette ved hjælp af korrespondance: D08 "Investeringer i langfristede aktiver", 10 "Materialer", 20 "Hovedproduktion", 41 "Varer" K60 "Forlig med leverandører og entreprenører "- aktiverede varer på grund af tidligere betalt forskud; D19" Merværdiafgift på købte værdier "K60" Forlig med leverandører og entreprenører "- inklusive moms; D60" Forlig med leverandører og entreprenører "K60" Forlig med leverandører og entreprenører "underkonto" udstedte forskud "- det forskud, der blev betalt til leverandøren, blev taget i betragtning; D68" Beregning af skatter og afgifter "underkonto" moms "K19" Merværdiafgift på købte værdier "- momsfradrag blev udført.
Trin 5
Du kan også trække moms, indtil varerne ankommer til din adresse. For at gøre dette skal leverandøren udstede en faktura for et forskud med tildelt moms. Kontroller betalingsdokumenterne, nemlig skattebeløbet. Tjek i kontrakten for tilgængeligheden af en forudbetalingsbetingelse.
Trin 6
Derefter foretager du bogføringen: D60 "Afregning med leverandører og entreprenører" underkonto "Forskud udstedt" K51 "Afregningskonto" - der er betalt forskud til leverandøren; D68 "Afregning for skatter og afgifter" underkonto "moms" K76 "Forlig med forskellige debitorer og kreditorer" underkonto "Moms på udstedte forskud" - accepteret til fradrag af "input" moms fra forskuddet; D 10 "Materialer", 20 "Hovedproduktion", 26 "Generelle forretningsomkostninger", 41 " Varer "K60" Forlig med leverandører og entreprenører "- varerne blev aktiveret mod det tidligere betalte forskud; D19" Merværdiafgift på købte værdier "К60" Forlig med leverandører og entreprenører "- inkluderede indgående moms; D60" Forlig med leverandører og entreprenører "K60" Forlig med leverandører og entreprenører "underkonto" Forskud betalt "- forskuddet, der betales til leverandøren, krediteres underkonto "moms" - det momsbeløb, der er accepteret til fradrag under forskuddet, er blevet genoprettet D68 "Beregning af skatter og afgifter" underkonto "moms" K19 "Merværdiafgift på erhvervede værdier" - accepteret til fradrag af moms på købte varer.
