Kasseapparat er en kontrol af primær og sekundær regnskabsdokumentation, kasseapparatets saldo og kontanter i kasseapparatet. Hele kontrollen skal udføres under hensyntagen til ordre nr. 49 fra Den Russiske Føderations finansministerium, brevet fra Centralbank nr. 18 og "Regler for gennemførelse af kontanttransaktioner" godkendt af bestyrelsen for Centralbank nr. 40.
Nødvendig
- - ordre;
- - handle;
- - regnskabsposter.
Instruktioner
Trin 1
Foretag en opgørelse over kasseapparatet før hvert skift af kasserer, når der udarbejdes årsrapporter eller ved kontrol for at identificere tyveri og mangel. Du har også ret til at foretage en opgørelse til enhver tid som anvist af virksomhedens leder.
Trin 2
For at foretage en opgørelse skal du organisere en kommission fra en revisor, en seniorkasserer og medlemmer af administrationen af din virksomhed.
Trin 3
Modtag en ordre fra lederen om at foretage en oversigt over kasseapparatet. Ordren skal angive tidspunktet, alle medlemmer af revisionskommissionen.
Trin 4
Start checken ved at tælle kontanter i kasseapparatet på tidspunktet for lagerbeholdningen, sammenlign med kontoen i KO-4-kontantbogen. Udfør derefter beregningen af alle kvitteringsordrer og særskilt udgiftsordrer.
Trin 5
Føj det samlede beløb for alle kreditordrer til kontantsaldoen. Træk det samlede beløb for alle udgiftsordrer fra det modtagne tal. Udgiftsnotaterne skal omfatte alt overført provenu til regnskabet, de beløb, der er overdraget til opkræveren og udstedt mod løn og forskud.
Trin 6
Efter opgørelsen udarbejdes en handling af den samlede form Inv-15. I loven skal du angive resultatet af kontrollen, de seneste numre på kontante ordrer for modtagelse og udgift, sæt dato og underskrifter for alle medlemmer af revisionskommissionen.
Trin 7
Hvis det samlede kvitteringsbeløb er større end udgiften, betyder det, at der på lageret blev opdaget overskud ved kasseafdelingen. Udfyld hele beløbet i kvitteringssedlen og skriv det ned på virksomhedens modtagelse.
Trin 8
Hvis det samlede beløb for kvitteringen er mindre end udgiften, er der mangel ved kassen. Lav en mangel, bed kassereren om at skrive en skriftlig forklaring.
Trin 9
Baseret på handlingen skal regnskabsføreren foretage bogføringer på debet 50 og kredit 91-1 for hele beløbet på overskuddet. Debet 94 og kredit 50 for hele underskuddet. Angiv debet 73 og kredit 94, hvis kassen belastes manglen.
