I hver virksomhed, hvor pengestrøm opstår, skal kontantdokumenter opbevares. En af dem er pengebogen, hvor information om kontanttransaktioner indtastes af organisationens kasser. Formen på dette dokument er godkendt ved dekret fra Ruslands statslige statistikudvalg og er samlet.
Nødvendig
- - form af pengebogen
- - virksomhedsdokumenter
- - indgående og udgående kontantordrer
- - organisationens segl.
Instruktioner
Trin 1
Omslaget til pengebogen skal indeholde firmaets navn i overensstemmelse med chartret, andet konstituerende dokument eller personoplysninger om en person, der er registreret som en individuel iværksætter (hvis virksomheden har den rette organisatoriske og juridiske form) samt navnet på den afdeling (strukturel enhed), hvor dette dokument.
Trin 2
Skriv på navnet på formular nr. KO-4 navnet på den virksomhed, tjeneste (afdeling), hvor kontante transaktioner udføres. Angiv den periode (måned og år), hvor kontantbogen udfyldes.
Trin 3
På hvert ark i pengebogen skal du angive datoen (måned, dag, år) samt nummerere siderne. I den første kolonne i formularen skal du indtaste nummeret på kontantdokumentet (kvittering eller kontant ordre). I den anden kolonne skal du angive køberens eller leverandørens navn i overensstemmelse med virksomhedens sammensatte dokumenter eller efternavnet, initialer på en enkelt person, hvis modpartens OPF er en individuel iværksætter.
Trin 4
I den tredje kolonne skal du skrive den regnskabspost, der svarer til den gennemførte kontante transaktion (nummer på den tilsvarende konto, underkonto). Den fjerde kolonne er beregnet til at skrive kvitteringsbeløbet, hvis midlerne er ankommet til organisationens kasseafdeling. Femte - angiver størrelsen på udgiftssedlen, hvis der blev udstedt penge til medarbejderne (betaling af løn, feriepenge, rejsetillæg) eller til leverandører som betaling på fakturaen.
Trin 5
Hvert ark kopieres. Mængden af midler i begyndelsen af dagen, i alt og i slutningen af dagen er angivet. En separat linje tildeles mængden af penge til løn, sociale betalinger. I slutningen af dagen sætter kassereren sin underskrift, angiver efternavnet, initialer. Antallet af indgående og udgående ordrer skal indtastes med ord og afleveres til regnskabsføreren.
Trin 6
Efter en måned nummereres og snøres alle ark i pengebogen. På den sidste side sættes virksomhedsstemplet, antallet af nummererede, snørede sider og datoen er angivet. Bogen er certificeret med underskrifterne fra direktøren for virksomheden og hovedrevisoren (med angivelse af deres positioner, personlige data).
