Hvis fakturaen fejlagtigt blev indtastet for at fratrække moms, genereres der en indkøbsbog for den periode, hvor den blev oprettet. Yderligere ark skal udfyldes med købsbogen. Formularen blev godkendt af regeringsdekretet og er et tillæg til reglerne for vedligeholdelse af en indkøbsbog ved beregning af moms.
Nødvendig
- - en faktura, hvor den fejlagtigt blev accepteret for fradrag for moms
- - købsbogen for den skatteperiode, hvor fakturaen blev genereret
- - virksomhedsdokumenter
- - Regeringsdekret nr. 283 og 451;
- - bilag til reglerne for vedligeholdelse af en købsbog ved beregning af moms
- - detaljer om køberen.
Instruktioner
Trin 1
Opret en indkøbsbog for den periode, hvor den fejlagtigt blev accepteret for fradrag af moms på fakturaen. Skriv serienummeret ned på det ekstra ark. Skriv det fulde, forkortede navn på købers forretning i overensstemmelse med charteret, andet bestanddel. Indtast skatteyderens identifikationsnummer, koden til årsagen til registrering hos modpartens skatteservice. Angiv afgiftsperioden, hvor moms fejlagtigt blev accepteret til fradrag på fakturaen. Skriv måned, kvartal og år. Indtast den aktuelle dato for udfyldelse af det ekstra ark i købsbogen.
Trin 2
Et ekstra ark i indkøbsbogen består af 12 kolonner. Den første kolonne er beregnet til indtastning af et serienummer. I det andet - indtast datoen, fakturanummeret, hvor det fejlagtigt blev accepteret for fradrag for moms, i det tredje - dagen, måneden, året, hvor dokumentet blev betalt af køberen. I fjerde kolonne angives datoen for registrering af de solgte produkter.
Trin 3
I den femte kolonne i det supplerende ark i købsbogen skal du skrive navnet på din virksomhed, som skal svare til det navn, der er angivet i vedtægterne for et andet konstituerende dokument. I kolonne 5a og 5b skal du indtaste skatteyderens identifikationsnummer, koden til årsagen til registrering hos skattekontoret.
Trin 4
Den sjette kolonne i det supplerende ark skal angive oprindelseslandet for de solgte produkter. Hvis varerne blev fremstillet uden for Den Russiske Føderation, skal du angive nummer og dato på toldangivelsen. Indtast fakturabeløbet inkl. Moms i den syvende kolonne.
Trin 5
Kolonne 8a og 8b er beregnet til at angive faktureringsbeløb for momspligtige varer med en sats på 18%, 9a og 9b - med en sats på 10%, 10 - 0%, 11a og 11b - 20%. I den tolvte kolonne skal du indtaste mængden af solgte produkter i henhold til fakturaen for produkter, der ikke er momspligtige.
Trin 6
I feltet "I alt" skal du angive det samlede beløb for kolonne 8-12 eksklusive annullerede fakturaposter. Regnskabsføreren, generaldirektør (med angivelse af deres positioner, efternavne, initialer) har ret til at underskrive et ekstra ark.
Trin 7
Hvis den juridiske form for din virksomhed er en individuel iværksætter, skal du angive datoen og nummeret på certifikatet for statsregistrering for den enkelte iværksætter.
